El Flujo de Caja

El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado. Algunos ejemplos de ingresos son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos, intereses,  etc. Ejemplos de egresos o salidas de dinero,  son el pago de facturas, pago de impuestos, pago de sueldos,  préstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz, etc.La diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto, por lo tanto constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa.

Si el saldo es positivo significa que  los ingresos del período fueron mayores a los egresos; si es negativo  significa que los egresos fueron mayores a los ingresos.

El  flujo de caja tambien es una herramienta fundamental a los fines de establecer el valor presente de un negocio.